Financiën

Toelichting saldo
Op programma Duurzaamheid ontstaat per saldo een nadeel van € 0,40 mln. Dit bestaat voor -€ 2,91 mln. uit lagere lasten, voor € 0,05 mln. uit lagere baten, voor € 3,19 mln. uit hogere toevoegingen aan reserves en voor € 0,07 mln. uit lagere onttrekkingen aan reserves. De mutaties worden hieronder op hoofdlijnen toegelicht.

Lasten (-€ 2,91 mln.)
Klimaatakkoord (-€ 1,6 mln.)
In het kader van het Klimaatakkoord ontvangt de gemeente subsidie CDOKE (regeling Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat en Energie). De eerste beschikking betreft de jaren 2023 t/m 2025 en is in de Voorjaarsnota 2023 begroot. Deze aanpassing betreft de technische verwerking hiervan naar de specifieke beleidsonderdelen. Om de subsidie zo effectief mogelijk te benutten wordt deze in 2023 zo veel mogelijk gebruikt voor bestaande capaciteit, hierdoor valt een deel van bestaande begrotingsruimte vrij die wordt toegevoegd aan de reserve Klimaatakkoord, zie hiervoor ook de stortingen en onttrekkingen aan de reserves. Verdere uitwerking van de besteding van de reservemiddelen wordt uitgewerkt in de Voorjaarsnota 2024-2027. In 2023 ontstaat een voordeel (-€ 1,6 mln.) ten opzichte van de voorjaarsnota.

Bodembeheer (-€ 0,75 mln.)
Voor het bodembeheer verwachten we dat een deel van de geplande loodsaneringen wordt uitgevoerd in 2024 in plaats van 2023 (-0,7 mln.). Dit bedrag wordt doorgeschoven via de daarvoor bestemde bestemmingsreserve Bodembeheer naar 2024. Om dezelfde reden worden de lasten en de baten vanuit de Specifieke Uitkering Zaans lood verlaagd in 2023 (-€ 0,05 mln.).

Energiearmoede (-€ 0,6 mln.)
De SPUK (specifieke uitkering) Energiearmoede is verhoogd in 2023 en de doorlooptijd is verlengd tot eind 2025. Een deel van de in 2023 begrote lasten wordt naar verwachting niet meer in 2023 uitgegeven door de complexiteit van het dossier (-€ 0,6 mln.). De uitvoering schuift door naar 2024 en 2025 en wordt meegenomen in het te actualiseren uitvoeringsplan Energiearmoede. De rijksbijdragen worden verlaagd (€ 0,6 mln., zie hiervoor ook de baten).

Verwerkingskosten afval (€ 0,4 mln.)
Door het beter scheiden van afval ontvangen we op basis van de halfjaarprognose en enkele incidentele afrekeningen over de jaren 2020 tot en met 2022 extra inkomsten op de verwerkingskosten en PMD (Plastic verpakkingen, Metalen verpakkingen en Drankkartons, zie baten). Omdat dit voordeel wordt gestort in de voorziening, staat hiertegenover een nadelig effect (€ 0,4 mln.) op de lasten.  

Overige kleine afwijkingen (-€ 0,36 mln.)
Overige kleine afwijkingen op dit programma zijn onder andere: Verschuiving oprichten bedrijvenloket naar 2024. Cofinanciering voor een subsidie van de Provincie Noord-Holland vanuit programma Duurzaamheid naar programma Verstedelijking. De uitvoering van de stappensubsidie wordt gerealiseerd in 2024. De opgave klimaatadaptatie wordt gerealiseerd en leidt tot meer uitvoeringskosten en inzet van ambtelijke capaciteit, en minderbudget uit programma Duurzaamheid. Aanpassingen voor subsidiabele lasten en baten uit het Volkshuisvestingfonds.

Baten (€ 0,05 mln.)
We ontvangen extra inkomsten vanuit het Volkshuisvestingsfonds (-€ 0,3 mln.) en vanuit de verwerking van afvalstoffen door het beter scheiden van afval (-€ 0,4 mln., zie ook lasten).
Lagere baten ontstaan door verplaatsing van de CDOKE-inkomsten naar 2025 (€ 0,2 mln.) en de SPUK Energiearmoede (€ 0,6 mln.). Hier tegenover staan lagere lasten. Het restant (-€ 0,05 mln.) komt door kleine wijzigingen in de subsidies voor bodembeheer en klimaatroute.

Toevoegingen reserves (€ 3,19 mln.)

Het saldo van de volledige subsidieverantwoording van de middelen CDOKE is gestort in de nieuwe reserve Klimaatakkoord (€ 2,39 mln.).
Er vindt een extra storting plaats in de reserve Bodembeheer ter compensatie van een verwacht tekort in 2025 op de uitvoeringskosten (€ 0,1 mln.).
De overige stortingen (€ 0,7 mln.) hebben betrekking op de reserve Duurzaamheidsfonds vanwege de stappensubsidie, het bedrijvenloket en het energiebesparingsprogramma.

Onttrekkingen reserves (€ 0,07 mln.)

Er vindt een lagere onttrekking aan de reserve Bodembeheer plaats door verschuiving van activiteiten naar 2024 (€ 0,7 mln., zie lasten).
Ten behoeve van de cofinanciering van het Energiebesparingsprogramma vindt een onttrekking plaats aan de reserve Duurzaamheidsfonds (-€ 0,12 mln.).
Er vindt een onttrekking plaats uit de reserve Klimaatakkoord (-€ 0,51 mln.). Tegenover de storting van de volledige subsidieverantwoording van de middelen CDOKE staat een onttrekking voor de  gemaakte lasten in 2023, die niet uit de algemene middelen konden worden gedekt. Dit betreft capaciteitsintensivering op de volledige duurzaamheidsopgave.