Financiën

Toelichting saldo
Op programma Samen werken aan Zaanstad ontstaat per saldo een nadeel van € 0,98 mln. Dit bestaat voor € 3,46 mln. uit hogere lasten, voor -€ 2,40 mln. uit hogere baten en voor -€ 0,09 mln. uit hogere onttrekkingen aan reserves. De mutaties worden hieronder op hoofdlijnen toegelicht.

Lasten € 3,46 mln.

• Als gevolg van met name ziekte, ouderschapsverlof en nog niet ingevulde vacatures wordt meer ingehuurd (€ 3,86 mln.). Voor deze hogere inhuurkosten is dekking vanuit vacatureruimte en UWV-uitkeringen (-€ 2,0 mln.).
• In programma Samen werken aan Zaanstad waren centraal enkele stelposten begroot, welke bij de najaarsrapportage worden overgeheveld naar andere programma’s (-€ 1,52 mln.).
• Er wordt € 0,45 mln. toegevoegd aan de voorziening verlofsparen in verband met een toegenomen verlofsaldo van de medewerkers.
• Er zijn van andere gemeenten waardeoverdrachten ontvangen voor pensioenopbouw van enkele wethouders (zie baten). Deze waardeoverdrachten worden aan de pensioenvoorziening wethouders toegevoegd (€ 1,0 mln.).
• Er is een overschrijding op het budget voor verkiezingen welke wordt veroorzaakt door de extra Tweede Kamerverkiezingen in november 2023 (€ 0,45 mln.).
• Er is in 2023 een incidenteel voordeel op energiekosten, omdat hoge voorschotnota’s over de laatste maanden van 2022 in 2023 zijn teruggedraaid en vervangen door lagere eindafrekeningen (-€ 0,8 mln.).
• De facilitaire kosten die Zaanstad maakt ten behoeve van de Omgevingsdienst waren nog niet volledig begroot (€ 0,1 mln.). Deze kosten worden doorbelast aan de Omgevingsdienst (zie baten).
• Bij de jaarrekening in 2022 zijn verplichtingen opgenomen voor kosten die in 2023 nog zouden worden gefactureerd. Voor een bedrag van -€ 0,2 mln. komen echter geen facturen meer.
• De kosten van de regionale Samenwerkingsagenda Zaanstreek-Waterland waren nog niet volledig begroot (€ 0,18 mln.). Deze kosten worden deels aan de andere Zaanstreek-Waterland gemeenten doorbelast en deels uit de reserve Samenwerkingsagenda Z/W en subsidie van de provincie gedekt (zie baten).
• Er was voor 2023 incidenteel budget begroot voor het organiseren en inrichten van het programma Organisatie Ontwikkeling. Van dit budget zal bij nader inzien een deel in 2024 worden besteed (-€ 0,1 mln.). Dit voordeel in 2023 wordt toegevoegd aan de reserve Budgetoverhevelingen (zie toevoegingen reserves in programma Financiën).
• De apparaatslasten zijn via de kostenverdeling verdeeld over de programma's. Op programma Samen werken aan Zaanstad heeft dit een nadelig financieel effect van € 2,15 mln. Een nadere toelichting hierop is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering
• Tot slot is er nog een aantal kleine afwijkingen (-€ 0,11 mln.).

Baten (-€ 2,40 mln.)

• De hogere facilitaire kosten voor de Omgevingsdienst worden doorbelast (-€ 0,1 mln.).
• Er wordt meer dekking ontvangen vanuit projectbudgetten (-€ 0,28 mln.).
• Er worden gemeentebreed meer uren met een overheadopslag geschreven op grex- en investeringsprojecten die dekking leveren voor de bedrijfsvoering. Het gaat hier bijvoorbeeld om projecten die samenhangen met de WBI-gelden voor woningbouwimpuls (-€ 0,2 mln.).
• Er zijn van andere gemeenten waardeoverdrachten ontvangen voor pensioenopbouw van enkele wethouders (-€ 1,0 mln.). Deze waardeoverdrachten worden aan de pensioenvoorziening wethouders toegevoegd (zie lasten).
  Omdat de rente sinds de ontvangst van de waardeoverdrachten is gestegen en er daardoor minder inleg nodig is voor het benodigde eindkapitaal kan van de pensioenvoorziening -€ 0,16 mln. vrijvallen.
• Een deel van de hogere kosten van de regionale Samenwerkingsagenda Zaanstreek-Waterland wordt gedekt door andere Z/W-gemeenten en subsidie van de Provincie (-€ 0,13 mln.).
• Er worden baten ontvangen vanuit het detacheren van medewerkers naar andere organisaties (-€ 0,1 mln.).
• De apparaatsbaten zijn via de kostenverdeling verdeeld over de programma's. Op programma Samen werken aan Zaanstad heeft dit een voordelig financieel effect van -€ 0,44 mln. Een nadere toelichting is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Onttrekkingen reserves (-€ 0,09 mln.)

Er wordt -€ 0,09 onttrokken aan de reserve Samenwerkingsagenda Z/W ter dekking van het aandeel van Zaanstad in de hogere regionale kosten Samenwerkingsagenda Z/W.